隨著晨鳴紙業陷入 “債務危機” ，南粵銀行是否為晨鳴紙業18億逾期債務的債權人之一，外界尚不可知。

《銀行保險機構關聯交易管理辦法》第二十八條規定，銀行機構向關聯方提供授信發生損失的，自發現損失之日起二年內不得再向該關聯方提供授信，但為減少該授信的損失，經銀行機構董事會批準的除外。

南粵銀行在2023年報中曾提及，該行規范股東股權管理，持續推進股東及其關聯授信壓降。梳理現有全部股權，密切關注股東運營狀況。

關聯授信方面，記者梳理晨鳴紙業歷年年報發現，該公司在入股次年便從南粵銀行獲得29.49億元關聯貸款。2020-2023年，南粵銀行向晨鳴紙業及關聯方發放的短期借款分別為13.17億元、22.01億元、19.09億元、20.7億元。

今年11月初，晨鳴紙業原董事長陳洪國因個人原因辭職，不再擔任公司任何職務，由胡長青接任董事長；李雪芹因到齡退休，申請辭去副總經理職務，辭職后將不在公司任職。公開資料顯示，陳洪國與李雪芹為夫妻關系，當時兩人雙雙離職引起廣泛關注。

南粵銀行在引入國資控股前，主要股東以民營企業居多。2023年末，新光控股集團有限公司（簡稱 “新光控股” ）、廣東大華糖業有限公司（簡稱 “大華糖業” ）分別持有南粵銀行4.43%、1.89%股份，分別為第三、第四大股東。企查查官網顯示，湛江晨鳴、新光控股、大華糖業均已被法院列為被執行人；其中，新光控股已進入破產重整。原第三大股東深圳市金立通信設備有限公司因破產清算，現已退出南粵銀行股東行列。聯合資信在對南粵銀行2024年跟蹤評級報告（以下簡稱 “評級報告” ）中亦指出，個別股東面臨破產重整，且前十大股東中涉及三家股東對外質押、凍結股權，對其股權穩定性帶來一定負面影響。

自身資產質量下降

2023年末，南粵銀行的不良貸款率為2.57%，同期商業銀行不良貸款率平均水平為1.59%；撥備覆蓋率為128.83%，同期同業平均水平為205.14%。時間拉長來看，2020-2022年，南粵銀行不良貸款率分別為1.15%、1.62%、2.91%；撥備覆蓋率為292.7%、238.92%、133.73%，資產質量指標呈下行趨勢。

《商業銀行金融資產風險分類辦法》第六條規定，金融資產按照風險程度分為五類，分別為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類，后三類合稱不良資產。第十一條規定，商業銀行應將本金、利息或收益逾期超過90天的金融資產至少歸為次級類。從五級分類劃分標準來看，南粵銀行應將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。2023年末，南粵銀行的不良貸款余額為33.3億元。

聯合資信在評級報告中指出，根據單體口徑監管報表，2023年末，南粵銀行未將部分逾期90天以上貸款納入不良計算。其中，逾期 90天以上貸款劃分至正常類及關注類規模分別為24.3億元和10.29億元，使得其2023年末逾貸比大幅上升且已明顯超過100%限額。

關注類貸款方面，2023年末，南粵銀行該指標為242.32億元，占比為18.74%。另需注意的是，評級報告指出，南粵銀行為部分貸款客戶辦理了展期貸款、無還本續貸業務和借新還舊業務。其中，展期貸款規模很大且五級分類大多劃分至正常類，該部分貸款質量面臨很大的下遷風險。

聯合資信在評級報告中還提及，從貸款撥備情況來看，南粵銀行撥備水平已然不足，同時考慮到其資產分類認定寬松、資產質量下遷風險大，未來仍面臨較大的撥備計提壓力，其風險抵補能力有待提升。近年來，南粵銀行的信用減值損失計提、撥備覆蓋率均呈下降趨勢。2023年，南粵銀行的營業收入、凈利潤分別為30.63億元、4.13億元，分別同比增長13.3%、8.69%。結合目前資產質量，南粵銀行減少計提、降低撥備水平或為實現利潤增長的現實考量值得思考。

2023年，南粵銀行凈息差為0.93%，一路下滑跌破1%。評級報告亦提及，南粵銀行定期存款占比較高，存款付息壓力較大，使得其凈息差持續收窄且處于同業較低水平，一定程度上擠壓了其盈利空間。2023年，南粵銀行的平均凈資產收益率（ROE）亦下滑至1.67%。同期，商業銀行凈息差、ROE的平均水平分別為1.69%、8.93%。凈息差持續收窄、較弱的盈利能力，對南粵銀行資本內生積累貢獻有限，或進而影響其面臨風險時的抵補能力。

針對南粵銀行與晨鳴紙業的關聯交易貸款、自身資產質量以及盈利能力等問題，記者致函南粵銀行，截至發稿，尚未獲得回復。